Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
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INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-17-2016
23 de diciembre, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
(CONAVI)
2016
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CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO ………………………………………………………….
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................ 4
2. RESULTADOS ........................................................................................................4
DEBILIDADES EN LA FASE DE PLANIFICACIÓN DE ADQUISICIONES DE LA CONTRATACIÓN
ADMINISTRATIVA EN EL CONAVI .......................................................................................... ...
Fecha publicación: 16/01/2017
Fecha emisión: 23/12/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-15-2016
02 de noviembre de 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
LOS CONTROLES INSTAURADOS POR EL CONSEJO NACIONAL
DE VIALIDAD (CONAVI) EN EL PROYECTO DE REFORZAMIENTO
Y AMPLIACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA,
RUTA NACIONAL NRO. 1.
2016
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CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................... 1
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2
REHABILITACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ................ 2
DISEÑO DE LA AMPLIACIÓN A SEIS CARRILES DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA
NACIONAL NRO. 1 ............................................................................................. ...
Fecha publicación: 09/11/2016
Fecha emisión: 02/11/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura
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INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-05-2016
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE BIENES DURADEROS
Cuentas auditadas
1.1. La Contraloría General de la República ha auditado la cuenta de Bienes Duraderos,
del Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014 y por el año que
terminó en esa fecha, elaborados por el Departamento de Contabilidad de ese
Consejo, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra
información explicativa referida a dicha cuenta. La información contable ha sido
preparada por la Administración, utilizando los Principios de Contabilidad aplicables
al Sector Público Costarricense, las disposiciones legales, reglamentarias y otra
normativa aplicable.
Responsabilidad de la Administración en relación con la cuenta auditada
1.2. La Administración del CONAVI es la responsable de la preparación y presentación
fiel de la información relacionada con la cuenta auditada “Bienes Duraderos”, en
apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta
responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema
de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera
libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error.
Responsabilidad de la Contraloría General de la República
1.3. La responsabilidad de la Contraloría General consiste en expresar una opinión
sobre la razonabilidad de los saldos de la cuenta de Bienes Duraderos (considerar
observación párrafo inicial), contenida en los Estados Financieros del Consejo al 31
de diciembre de 2014 y por el periodo que finalizó en esa fecha, basado en nuestra
auditoría.
1.4. La auditoría se efectuó de acuerdo con lo es ...
Fecha publicación: 22/02/2016
Fecha emisión: 16/02/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
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INFORME N.°DFOE-IFR-IF-06-2016
16 de febrero, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LAS SITUACIONES SIGNIFICATIVAS
IDENTIFICADAS EN LA AUDITORÍA FINANCIERA
REALIZADA EN EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA,
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ECONÓMICO 2014
2016
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CONTENIDO
Página No.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 1
Origen de la Auditoría ............................................................................................................. 1
Objetivo de la Auditoría ........................................................................................................... 1
Naturaleza y alcance de la Auditoría ...................................................................................... 1
Generalidades de la Auditoría................................................................................................. 2
Metodología aplicada .............................................................................................................. 2
Comunicación Preliminar de los Resultados .......................................................................... 3
2. RESULTADOS ........................................................................................................... ...
Fecha publicación: 22/02/2016
Fecha emisión: 16/02/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
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INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-04-2016
18 de enero, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
AVANCE DEL PROYECTO CAÑAS-LIBERIA
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2016
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CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................................. 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................................................. 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................... 5
2. RES ...
Fecha publicación: 22/01/2016
Fecha emisión: 18/01/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
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INFORME N.° DFOE-IFR-IF-03-2016
14 de enero, 2016
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y ECONOMÍA
DEL PROCESO DE CONSTRUCCIÓN Y MEJORAMIENTO DE CARRETERAS DE LA
RED VIAL NACIONAL (RVN)
2016
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CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................ 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................. 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ................................................................................................ 2
METODOLOGÍA APLICADA ........................................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITOR ...
Fecha publicación: 21/01/2016
Fecha emisión: 14/01/2016
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA